洛陽玻璃股份有限公司
關(guān)于2015年年度報告事后審核問詢函的回復公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
洛陽玻璃股份有限公司（以下簡稱“公司”或“洛陽玻璃”），根據(jù)上海證券交易所《關(guān)于對洛陽玻璃股份有限公司2015年年度報告的事后審核問詢函》（上證公函【2016】0379號）（以下簡稱“《問詢函》”）的要求，現(xiàn)就《問詢函》的有關(guān)問題回復如下：
一、關(guān)于行業(yè)競爭格局及公司核心競爭能力
1、競爭優(yōu)勢。請公司結(jié)合自身的業(yè)務規(guī)模、行業(yè)細分領(lǐng)域、產(chǎn)品競爭力、市場需求及產(chǎn)能、產(chǎn)品技術(shù)壁壘以及競爭對手情況，詳細分析公司在超薄玻璃業(yè)務板塊的經(jīng)營模式、業(yè)務現(xiàn)狀及發(fā)展前景，核心競爭力和主要的業(yè)績驅(qū)動因素，以及公司的競爭優(yōu)劣勢。請公司補充披露公司在相關(guān)領(lǐng)域的市場地位、市場份額及行業(yè)排名等信息。
回復：
(一) 超薄玻璃市場狀況及前景分析
超薄玻璃基板行業(yè)位于電子行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的上游。主要可以用于TN-LCD、STN-LCD及OLED等各類顯示屏以及觸摸屏的觸控模組及視窗防護屏中，在平板顯示設備及觸控設備中主要起到顯示、觸控及視窗防護等核心功能，并在很大程度上決定了設備的功能及屬性。因此，超薄玻璃基板具有不可替代性，并隨著整個電子產(chǎn)品市場的發(fā)展具備較為良好的發(fā)展前景。
伴隨著信息時代的到來和科學技術(shù)的不斷發(fā)展，消費類電子產(chǎn)品和應用類電子產(chǎn)品更新?lián)Q代速度加快，包括顯示設備和觸控設備在內(nèi)的平板顯示器件成為了超薄玻璃基板最為重要、市場需求量最大的下游應用產(chǎn)品。作為平板顯示設備和觸控設備所必備的基本部件和關(guān)鍵性的基礎材料，市場對超薄玻璃基板的需求與日俱增。
目前中國已成為全球平板顯示最大消費市場，隨著技術(shù)進一步升級，LED背光電視、3D電視、智能手機、平板電腦等電子類產(chǎn)品的消費將推動產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
目前，我國彩電制造能力已占全球彩電產(chǎn)業(yè)總加工能力的50%，手機制造占全球80%以上，其他消費電子產(chǎn)品也大多產(chǎn)于中國。同時，中國既是一個制造大國，又是一個消費大國，眾多的顯示終端對ITO導電玻璃的需求旺盛，使中國成為全球ITO導電玻璃的生產(chǎn)基地。
尚普咨詢行業(yè)分析師指出：當前全球平板顯示產(chǎn)業(yè)不斷向中國轉(zhuǎn)移，我國已有TN-LCD生產(chǎn)線超過100條，STN-LCD生產(chǎn)線40多條，TFT-LCD生產(chǎn)線近20條。截至目前，我國的LCD產(chǎn)量約占世界產(chǎn)量的35%，其中TN/STN-LCD的產(chǎn)量占世界產(chǎn)量的90%以上。液晶面板產(chǎn)業(yè)在國內(nèi)的迅速發(fā)展壯大，同樣也對上游材料玻璃基板需求巨大。
根據(jù)Display Search及GIA研究分析，2014年平板顯示設備和觸控設備對超薄玻璃基板的全球需求量預計約為4.47億平方米，2017年為約6.22億平米，年復合增長率約11.6%?？傮w而言，國內(nèi)外對超薄玻璃基板的總需求超過了總產(chǎn)量，全球超薄玻璃基板處于供不應求的狀態(tài)。
目前全球超薄玻璃仍被美國康寧、日本旭硝子、板硝子等廠商壟斷。國內(nèi)有堿超薄玻璃基板的主要廠家包括南玻、洛陽玻璃、信義玻璃、海川玻璃等，市場格局相對穩(wěn)定。
(二) 超薄浮法玻璃生產(chǎn)的技術(shù)壁壘
超薄浮法玻璃生產(chǎn)是典型的技術(shù)和資本密集型行業(yè)，代表目前浮法玻璃工藝的尖端水平，具備工藝復雜、技術(shù)難度大、投資規(guī)模高，質(zhì)量要求高等特點。超薄玻璃基板的生產(chǎn)過程中，主要設備工藝包括熔窯、錫槽、退火窯和冷端四大部分，涉及多項高端的窯爐技術(shù)、澄清技術(shù)、拉薄技術(shù)等，主要技術(shù)難點包括原料配方、熔化、成形、退火、切裁、堆垛以及各輔助生產(chǎn)設施等多個方面。
超薄玻璃基板生產(chǎn)中的工藝精細化設計、操控水平以及副效應抑制效果必須依靠長期的實踐經(jīng)驗積累，因而形成了較高的行業(yè)技術(shù)壁壘。
(三) 公司經(jīng)營模式與業(yè)務現(xiàn)狀
浮法玻璃生產(chǎn)企業(yè)具有連續(xù)化不間斷生產(chǎn)特性，經(jīng)營模式普遍采用以產(chǎn)定銷、庫存銷售方式。本公司在以產(chǎn)定銷的基礎上，根據(jù)歷史銷售情況及市場需求預測各品種需求量，結(jié)合生產(chǎn)線的實際運行情況，最大程度地實現(xiàn)以銷定產(chǎn)，進而有效提升產(chǎn)能利用率及產(chǎn)銷率。公司銷售模式分為經(jīng)銷和直銷兩種方式，對于ITO導電膜玻璃廠商采取直銷方式；對于視窗防護屏生產(chǎn)商及其他生產(chǎn)商主要采取專業(yè)分銷商經(jīng)銷方式，執(zhí)行款到發(fā)貨。
本公司現(xiàn)有三條超薄玻璃生產(chǎn)線，日熔化能力達到650噸/日，月均產(chǎn)量近300萬平方米。產(chǎn)能及產(chǎn)品品種規(guī)格均位居目前國內(nèi)超薄浮法玻璃生產(chǎn)行業(yè)前列。目前，國內(nèi)超薄玻璃生產(chǎn)線約有8條，中、高端市場依然被日本板硝子（NSG）、旭硝子（AGC）和中央硝子（CG）占據(jù)，國內(nèi)生產(chǎn)商主要憑借顯著的性價比優(yōu)勢，在下游產(chǎn)業(yè)鏈中、低端市場進行競爭。公司超薄玻璃國內(nèi)市場占有率約在20%左右，產(chǎn)品銷售主要分布在安徽、廣東、江蘇、上海、浙江、河北等18個省(直轄市)。
(四) 公司的競爭優(yōu)劣勢分析
公司與國內(nèi)競爭對手相比，具有較為明顯的競爭優(yōu)勢，主要為：
（1）公司是國內(nèi)最早擁有能夠商業(yè)化生產(chǎn)超薄浮法玻璃產(chǎn)品的企業(yè)，在十余年的超薄玻璃基板經(jīng)營中積累了領(lǐng)先的知識體系與工藝經(jīng)驗，擁有浮法玻璃生產(chǎn)核心技術(shù)及多項自主知識產(chǎn)權(quán)，在超薄、超白超薄浮法玻璃生產(chǎn)技術(shù)上處于行業(yè)領(lǐng)先地位，并且擁有產(chǎn)品研發(fā)和生產(chǎn)技術(shù)攻關(guān)的團隊和經(jīng)驗。
（2）有豐富的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)序列?？缮a(chǎn)0.2mm-1.3mm多個品種系列的超薄玻璃產(chǎn)品，豐富的產(chǎn)品品種與不斷推陳出新的高附加值產(chǎn)品使公司在市場競爭中具有優(yōu)勢地位。
（3）規(guī)模優(yōu)勢和協(xié)同效應不斷增強。公司目前是國內(nèi)最大的超薄玻璃生產(chǎn)商。公司將充分結(jié)合3條生產(chǎn)線的技術(shù)特點和不同優(yōu)勢，對產(chǎn)品、技術(shù)、營銷渠道、資金、人員等全方位進行統(tǒng)一協(xié)調(diào)和管理，充分發(fā)揮公司在人才、技術(shù)、品牌等方面的整體優(yōu)勢，強化規(guī)模優(yōu)勢和協(xié)同效應，不斷提高公司的盈利能力。特別是蚌埠中建材信息顯示材料有限公司（“蚌埠公司”） 150噸/日生產(chǎn)線代表了
目前國內(nèi)頂尖的技術(shù)裝備水平，置入公司后，與公司多年來積累的豐富的生產(chǎn)經(jīng)營實踐經(jīng)驗相結(jié)合，將更有利于提高整合效益。
（4）公司有一條生產(chǎn)線面臨冷修，短期內(nèi)會對公司的收益情況造成一定的影響，但借助冷修改造的時機，對生產(chǎn)線進行技術(shù)升級改造，進一步提升裝備水平和技術(shù)性能，將更有利于增強公司的競爭實力。
2、研發(fā)投入。年報披露，公司報告期內(nèi)持續(xù)開展超薄電子玻璃和超白超薄玻璃新技術(shù)的研發(fā)和產(chǎn)業(yè)孵化，請結(jié)合同行業(yè)公司情況，補充披露在超薄電子玻璃和超白超薄玻璃新技術(shù)等方面的知識產(chǎn)權(quán)、核心技術(shù)優(yōu)勢和競爭能力，說明報告期內(nèi)研發(fā)投入具體金額，獲得的相關(guān)研發(fā)成果。
回復：
報告期內(nèi)，公司累計研發(fā)投入1421.82萬元，研發(fā)投入占營業(yè)收入比例為2.15％，在超薄電子玻璃產(chǎn)品研發(fā)及生產(chǎn)技術(shù)革新改造方面取得多項成果。
（1）報告期內(nèi)，公司蚌埠線成功實現(xiàn)0.20mm超薄浮法電子玻璃工業(yè)化批量生產(chǎn)，龍海線成功實現(xiàn)0.25mm、0.28mm超薄浮法電子玻璃工業(yè)化批量生產(chǎn)。
龍玻線成功生產(chǎn)0.55mm超薄超白浮法玻璃新產(chǎn)品。
（2）知識產(chǎn)權(quán)方面，2015年申請專利14項。其中，發(fā)明專利4項，授權(quán)實用新型專利10項。
（3）研發(fā)項目立項12項，取得斜插式燃燒方式富氧燃燒技術(shù)、浮法玻璃錫槽出口端密封技術(shù)、超薄玻璃生產(chǎn)線降低天然氣技術(shù)的研發(fā)及應用、熔窯蓄熱室上間隙投火處理優(yōu)化等多項技術(shù)革新改造成果。產(chǎn)品研發(fā)和技術(shù)革新成果獲獎情況如下：
《觸控顯示用超薄浮法電子玻璃工業(yè)化制備關(guān)鍵技術(shù)開發(fā)》獲得安徽省科技進步一等獎；“超薄浮法電子玻璃”獲得“安徽工業(yè)精品”稱號；《0.45mm電子玻璃的技術(shù)研究及應用》獲中國建筑材料集團有限公司（“中建材集團”）技術(shù)革新一等獎；《0.33mm超薄高檔電子玻璃的研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化》獲得中建材集團科技進步二等獎；《潔凈化管理在超薄電子玻璃中的應用》獲中建材集團第四屆企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果二等獎；《超薄玻璃生產(chǎn)線降低天然氣技術(shù)的研發(fā)及應用》獲得中建材集團技術(shù)革新（技術(shù)改造類）一等獎；《0.6mm超白超薄浮法玻璃研發(fā)》獲得中建材集團技術(shù)革新（技術(shù)開發(fā)類）一等獎。
二、關(guān)于 2015 年重大資產(chǎn)重組業(yè)績補償?shù)膶崿F(xiàn)
3、重組承諾補償。2015 年，洛玻集團出具承諾，就置入資產(chǎn)賬面產(chǎn)成品實現(xiàn)的銷售金額低于產(chǎn)成品類資產(chǎn)評估值的差額，予以現(xiàn)金補償。截至報告期末，置入資產(chǎn)產(chǎn)成品已全部對外銷售，洛玻集團已支付補償款 215 萬元。請說明洛玻集團依據(jù)承諾應付公司的補償款總額、截至本報告期末未付補償款余額。
請結(jié)合置入公司產(chǎn)成品銷售情況，說明標的資產(chǎn)存貨銷售未達評估數(shù)的原因，公司同類型存貨是否充分計提減值準備。并結(jié)合標的資產(chǎn)市場競爭地位，說明產(chǎn)成品銷售單價的價格波動情況。
回復：
（1）中國洛陽浮法玻璃集團有限責任公司（“洛玻集團”）補償款總額及截至本報告期末未付補償款余額就置入公司存貨中評估增值較高的產(chǎn)成品類資產(chǎn)，洛玻集團承諾將根據(jù)審計機構(gòu)的專項審計結(jié)果，就置入資產(chǎn)賬面產(chǎn)成品實現(xiàn)的銷售金額低于產(chǎn)成品類資產(chǎn)評估值的差額，予以現(xiàn)金補償。
截止2015年12月10日，蚌埠公司上述產(chǎn)成品均已實現(xiàn)對外銷售。大信會計師事務所對上述產(chǎn)成品的銷售情況進行了專項審計，并出具專項審計報告（大信專審字[2015]第2-00513號），經(jīng)審計，上述產(chǎn)成品最終實現(xiàn)的銷售金額合計15,811,153.27元，與其評估值17,962,084.17元相比，減少了2,150,930.89元。
洛玻集團已于2015年12月25日以現(xiàn)金方式向本公司支付了全部補償款。
截至本報告期末，洛玻集團未付補償款余額為0元。
（2）標的資產(chǎn)存貨銷售未達評估數(shù)的原因
造成產(chǎn)成品實際銷售額未達評估數(shù)的主要原因為，蚌埠公司產(chǎn)成品存貨中等外品0.33mm玻璃評估價值為1148萬元，占全部存貨評估價值的63.9%，而其銷售價格受市場行情影響下降了6.31元，導致實際銷售金額較評估價值下降了180.76萬元。具體明細如下：
（3）公司同類型存貨是否充分計提減值準備
同類型存貨2015年12月已按照會計準則計提了存貨跌價準備，報告期末存貨跌價準備余額3,965,933.95元。其中：1.1mm A等品玻璃3512167.53元，0.28mm
合格品玻璃194459.53元，0.28mm C等品玻璃35611.87元，0.25mm C等品玻璃223695.02元。
（4）產(chǎn)成品銷售單價的價格波動情況
報告期，產(chǎn)品價格總體走勢為：從2月至5月呈現(xiàn)下降趨勢，6月至10月價格逐漸回升，11月小幅下降后，12月又出現(xiàn)一定幅度回升。價格波動主要受市場供求關(guān)系變化影響，及產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不同相關(guān)。
2015年全年平均銷售單價變動情況如下圖：
三、關(guān)于主營業(yè)務經(jīng)營波動風險
蚌埠公司
14.7121.5218.1813.7815.4311.7113.8315.3316.3519.1913.6216.8505101520251月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月售價（元/m2）
4、成本結(jié)構(gòu)及原材料價格波動風險。年報顯示，公司本期浮法玻璃毛利率為-0.81%，直接材料成本占公司主營業(yè)務成本的比重較大，請公司區(qū)分超薄玻璃和普通玻璃的不同產(chǎn)品成本結(jié)構(gòu)，說明報告期內(nèi)浮法玻璃各項直接材料（包括但不限于燃料、純堿和硅砂等）成本單價的變動趨勢。本次重組完成后，上市公司主營生產(chǎn)超薄玻璃，請公司補充披露報告期內(nèi)超薄玻璃的主要原材料成本構(gòu)成，并圖示價格波動情況。
回復：
（1）超薄玻璃和普通玻璃直接材料成本構(gòu)成：
單位：元 分品種 成本構(gòu)成 項目 本期金額
本期占直接材料成本 比例（%）上年同期金額
上年同期占直接材料成本比例（%）本期金額較上
年同期變動 比例（%） 超薄玻璃原材料
35,972,954.25 14.91 35,473,709.86 17.65 1.41
其中：純堿 18,918,223.17 52.59 18,541,733.72
52.27 2.03
硅砂 11,071,927.30 30.78 10,004,616.72 28.20
10.67
白云石 3,086,817.67 8.58 2,561,410.32 7.22
20.51
天然氣 121,172,128.46 50.22 100,492,441.08
50.00 20.58
電 54,176,560.70 22.45 41,556,391.56 20.67
30.37
其他 29,971,951.42 12.42 23,471,053.37 11.68 27.70
普通玻璃
原材料 67,055,452.94 35.03 109,372,689.97
40.58 -38.69
其中：純堿 41,758,733.47 62.27 70,684,367.31
64.63 -40.92
硅砂 17,509,075.70 26.11 26,543,658.18
24.27 -34.04
白云石 4,505,522.27 6.72 6,192,771.24
5.66 -27.25
天然氣 91,119,740.86 47.61 106,301,905.42
39.44 -14.28
電 15,678,928.65 8.19 16,832,472.62
6.25 -6.85
其他 17,559,968.08 9.17 37,017,349.74
13.73 -52.56
超薄玻璃成本主要構(gòu)成項目為原材料、燃料、動力及其他，其中：燃料、動力成本項目所占比重較大，占總成本的70%以上。
（2）超薄玻璃主要原材料價格趨勢圖：
超薄玻璃原材料成本主要構(gòu)成項目為純堿、硅砂、白云石及其他，報告期內(nèi)純堿采購價格略有波動，硅砂、白云石價格比較平穩(wěn)。
5、產(chǎn)品價格波動風險。年報顯示，超薄玻璃市場產(chǎn)能不斷增加，將影響產(chǎn)品售價和銷量。價格波動造成超期庫存產(chǎn)品變現(xiàn)難度大，請結(jié)合同行業(yè)公司存貨周轉(zhuǎn)率的情況，說明公司目前存貨是否存在減值風險。請圖示說明報告期內(nèi)超薄玻璃的市場平均售價的波動情況。
回復：
（1）公司存貨是否存在減值風險
同行業(yè)上市公司存貨周轉(zhuǎn)率情況如下：
單位 洛陽玻璃 南玻A 福耀玻璃旗濱集團 金晶科技
耀皮玻璃 中航三鑫 三峽新材
項目 存貨周轉(zhuǎn)率（天） 126.44 22.9 107.43 132.03
77.23 118.88 94.09 31
注：同行業(yè)公司的數(shù)據(jù)摘自東方財富網(wǎng)（旗濱集團為2015年3季報數(shù)據(jù)） 報告期內(nèi)公司存貨周轉(zhuǎn)率跟同行業(yè)相比，公司的存貨周轉(zhuǎn)速度相對較慢。年末公司已經(jīng)按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，對賬面成本高于可變現(xiàn)凈值的存貨按差額計提了跌價準備，截止2015年12月末存貨跌價準備余額為5,359.70萬元。因此，目前存貨不存在減值風險。
（2）報告期內(nèi)超薄玻璃的市場平均售價的波動情況
超薄玻璃
16.9415.1615.0013.7314.0413.4412.1814.8815.5216.2212.8214.87051015201月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月售價（元/m2）
四、關(guān)于公司財務風險及財務信息披露
6、可供出售金融資產(chǎn)分類依據(jù)問題。年報披露，上市公司對洛玻集團洛陽晶緯玻璃纖維有限公司、洛玻集團洛陽晶久制品有限公司、洛玻集團洛陽新光源照明有限公司的持股比例均超過 20%，但是上市公司以按成本計量的可供出售金融資產(chǎn)確認并計量上述投資，披露原因為被投資單位是洛玻集團子公司。
請公司補充披露上市公司是否向上述被投資單位派駐董事或管理人員、是否參與被投資單位財務和經(jīng)營政策制定過程；請對照《企業(yè)會計準則第 2 號——長期股權(quán)投資》中“關(guān)于重大影響的判斷”的相關(guān)要求，逐條比對并說明上市公司對上述被投資單位是否構(gòu)成重大影響，是否應重分類為以權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資。請會計師發(fā)表意見。
回復：
關(guān)于重大影響的判斷標準主要為：
（一）在被投資單位的董事會或類似權(quán)力機構(gòu)中派有代表。
（二）參與被投資單位財務和經(jīng)營政策制定過程。
（三）與被投資單位之間發(fā)生重要交易。
（四）向被投資單位派出管理人員。
（五）向被投資單位提供關(guān)鍵技術(shù)資料。
根據(jù)上述判斷標準，公司未向洛玻集團洛陽晶緯玻璃纖維有限公司、洛玻集團洛陽晶久制品有限公司、洛玻集團洛陽新光源照明有限公司派有管理人員，亦沒有參與被投資單位財務和經(jīng)營政策制定過程，沒有與被投資單位之間發(fā)生重要交易，沒有向被投資單位提供關(guān)鍵技術(shù)資料。因此，本公司判斷對被投資單位不構(gòu)成重大影響，并將其劃分為可供出售金融資產(chǎn)。
洛玻集團洛陽晶緯玻璃纖維有限公司、洛玻集團洛陽晶久制品有限公司、洛玻集團洛陽新光源照明有限公司三家被投資單位目前均處于停業(yè)狀態(tài)，現(xiàn)無任何生產(chǎn)經(jīng)營行為，三家公司財務報表顯示均為資不抵債狀態(tài)。公司早在2002年就已按照投資成本全額對上述三家被投資單位計提了資產(chǎn)減值準備。
會計師認為：
洛陽玻璃未向洛玻集團洛陽晶緯玻璃纖維有限公司、洛玻集團洛陽晶久制品有限公司、洛玻集團洛陽新光源照明有限公司派有管理人員，亦沒有參與被投資單位財務和經(jīng)營政策制定過程，沒有與被投資單位之間發(fā)生重要交易，沒有向被投資單位提供關(guān)鍵技術(shù)資料。
洛玻集團洛陽晶緯玻璃纖維有限公司、洛玻集團洛陽晶久制品有限公司、洛玻集團洛陽新光源照明有限公司三家被投資單位目前均處于停業(yè)狀態(tài)，現(xiàn)無任何生產(chǎn)經(jīng)營行為，三家公司財務報表顯示均為資不抵債狀態(tài)。洛陽玻璃早在2002年就已按照投資成本全額對上述三家被投資單位計提了資產(chǎn)減值準備。
洛陽玻璃對被投資單位無重大影響，將其劃分為可供出售金融資產(chǎn)是符合企業(yè)會計準則規(guī)定的。
7、資產(chǎn)減值計提確認期間問題。年報披露，報告期內(nèi)資產(chǎn)減值損失總額高達 3.23 億元，公司本期資產(chǎn)重組過程中產(chǎn)生應收債權(quán)損失為 2.7 億元，其中包括壞賬損失 0.8 億元、持有至到期減值損失1.9 億元。請公司補充說明公司本期計提大額減值的原因、各項資產(chǎn)計提減值準備的具體測算依據(jù)和過程。請說明以往期間相關(guān)資產(chǎn)是否已有減值跡象，具體分析資產(chǎn)減值損失確認期間的合理性。請會計師發(fā)表意見。
回復：
本期計提大額減值的主要原因系本期完成重大資產(chǎn)重組，處置部分子公司后，原應收已處置子公司的債權(quán)未能全額收回，處置日（交割日：2015年12月21日）能夠收回債權(quán)金額與債權(quán)賬面余額之間的差額在合并報表層面確認為資產(chǎn)減值損失。主要債權(quán)減值測算依據(jù)及過程列示如下：
單位：元 債務單位 報表科目 資產(chǎn)重組交割日
債權(quán)余額 （1） 截至報告期末收回金額（2）
損失金額 （3）=（1）-（2） 備注
洛玻集團龍飛玻璃有限公司 （龍飛公司）
應收賬款 161,836,138.34 123,216,987.48
38,619,150.86
注1
其他應收款 10,673,100.00 0 10,673,100.00
持有至到期投資 72,000,000.00 0 72,000,000.00
小計 244,509,238.34 123,216,987.48
121,292,250.86
洛玻集團龍翔玻璃有限公司（龍翔公司）
應收賬款 98,277,887.64 64,389,289.19
33,888,598.45
注2
洛玻集團洛陽龍昊玻璃有限公司 （龍昊公司）
應收賬款 285,847,245.27 285,847,245.27 0
注3
其他應收款 33,728,087.81 33,728,087.81 0
持有至到期投資 135,089,000.00 16,050,083.96
119,038,916.04
小計 454,664,333.08 335,625,417.04
119,038,916.04
合計 797,451,459.06 523,231,693.71
274,219,765.35
注1、截至本次重大資產(chǎn)重組交割日，洛陽玻璃應收龍飛公司債權(quán)余額合計2.44億元，其中：原值2.30億元的債權(quán)以2014年10月31日為基準日、評估作價1.09億元用于與洛玻集團持有的蚌埠公司100%股權(quán)進行等值置換，交割日后，洛陽玻璃已收到洛玻集團代龍飛公司償還的剩余債權(quán)余額0.14億元，因此，本期對龍飛公司的債權(quán)實際損失合計1.21億元。
注2、截至本次重大資產(chǎn)重組交割日，洛陽玻璃應收龍翔公司債權(quán)余額合計0.98億元，其中：原值0.97億元的債權(quán)以2014年10月31日為基準日、評估作價0.63億元用于與洛玻集團持有的蚌埠公司100%股權(quán)進行等值置換，交割日后，洛陽玻璃已收到洛玻集團代龍翔公司償還的剩余債權(quán)余額0.01億元，因此，本期對龍翔公司的債權(quán)實際損失合計0.34億元。
注3、截至本次重大資產(chǎn)重組交割日，洛陽玻璃應收龍昊公司債權(quán)余額合計4.55億元，其中：原值3.70億元的債權(quán)以2014年10月31日為基準日、評估作價2.51億元用于與洛玻集團持有的蚌埠公司100%股權(quán)進行等值置換，交割日后，洛陽玻璃已收到洛玻集團代龍昊公司償還的剩余債權(quán)余額0.85億元，因此，本期對龍昊公司的債權(quán)實際損失合計1.19億元。
公司針對應收關(guān)聯(lián)方款項的壞賬準備計提會計政策為：與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的應收款項一般不計提壞賬準備，當有跡象表明應收關(guān)聯(lián)方款項不能全額收回時，公司對應收關(guān)聯(lián)方款項進行單獨減值測試，根據(jù)其賬面價值與預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額確認壞賬準備。各期末公司按照相關(guān)會計政策對存在減值跡象的資產(chǎn)進行減值測試，針對上述應收子公司款項，公司已在以前年度計提了足額的減值準備，截至2015年1月1日，應收龍飛公司債權(quán)余額合計為2.33億元，減值準備余額為1.23億元；應收龍翔公司債權(quán)余額為0.97億元，減值準備余額為0.35億元；應收龍昊公司債權(quán)余額為3.86億元，減值準備余額為1.40億元。
以前年度對上述子公司債權(quán)計提的減值準備，在編制合并報表時進行了抵銷，而本報告期內(nèi)，公司處置了對上述子公司的股權(quán)，期末未將其納入合并范圍，對處置子公司的應收債權(quán)發(fā)生的實際損失在合并報表的資產(chǎn)減值損失科目反映。
會計師認為：
洛陽玻璃已按照企業(yè)會計準則的規(guī)定，對存在減值跡象的資產(chǎn)進行了減值測試，并根據(jù)減值測試結(jié)果計提了相應的減值準備。本期合并報表中發(fā)生的大額資產(chǎn)減值損失主要系應收處置子公司的債權(quán)在本期內(nèi)實際收回金額小于應收債權(quán)余額之間的差額形成的實際損失導致，由于以前年度編制合并報表時，對內(nèi)部產(chǎn)生的資產(chǎn)減值損失進行了抵銷，而本期不再將已處置的子公司納入合并范圍，處置子公司實際發(fā)生的損失體現(xiàn)在當期合并報表中是符合相關(guān)規(guī)定的。
8、非經(jīng)常性損益明細披露。公司 2015 年歸屬于上市公司股東的凈利潤1.44 億元，歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤-2.16 億元，公司非經(jīng)常性損益對凈利潤貢獻較大。公司非經(jīng)常性損益明細顯示，“其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目”金額為3.29 億元，是非經(jīng)常性損益的主要項目。（1）請公司補充披露“其他項目”的具體明細及金額。（2）請公司說明“其他項目”相關(guān)的各項交易是否按照《上市規(guī)則》的要求履行決策程序和臨時公告信息披露義務。
回復：
（1）其他非經(jīng)常性損益項目明細
項目 涉及金額（元） 說明 投資收益
603,457,879.81
其中：處置龍昊公司股權(quán)，投資收益3.79億元；
處置龍飛公司股權(quán)，投資收益1.82億元；
處置登封硅砂股權(quán)，投資收益0.15億元；
處置華盛礦產(chǎn)股權(quán)，投資收益0.18億元；
處置集團礦產(chǎn)股權(quán)，投資收益0.09億元；
合計6.03億元。
資產(chǎn)減值損失 -274,219,765.35
其中：對龍昊公司的債權(quán)，形成損失1.19億元；
對龍飛公司的債權(quán)，形成損失1.21億元；
對龍翔公司的債權(quán)，形成損失0.34億元；
合計2.74億元。
合計 329,238,114.46
（2）其他項目相關(guān)交易履行的決策程序及信息披露情況
上述其他非經(jīng)常性損益項目均為本期公司完成重大資產(chǎn)重組所形成，其中的債權(quán)及股權(quán)均為本次重組的標的資產(chǎn)，而本次重大資產(chǎn)重組項目公司已按相關(guān)要求履行了董事會、股東大會及監(jiān)管部門的審議及審核程序，并進行了相關(guān)信息披露。
9、財務費用高企。年報披露，本期財務費用較高，比上年同期增長 35.56%,公司資產(chǎn)負債率達 78.82%，整體負債率較高。請比較同行業(yè)競爭公司的資產(chǎn)負債率，并結(jié)合公司流動比率、利息保障倍數(shù)、現(xiàn)金利息保障倍數(shù)等財務指標，說明公司短期和長期償債能力，公司負債率較高風險的應對措施。
回復： 單位項目
洛陽玻璃 南玻A 福耀玻璃 旗濱集團金晶科技
耀皮玻璃 中航三鑫 三峽新材 資產(chǎn)負債率（%）
78.82 49.14 33.88 60.99 57.97 57.66 81.71
73.7
注：同行業(yè)公司的數(shù)據(jù)摘自東方財富網(wǎng)（旗濱集團為2015年3季報數(shù)據(jù)）報告期公司的流動比率為0.86，利息保障倍數(shù)為22.55，主要是因為利潤中含有非經(jīng)常性損益，剔除該因素，利息保障倍數(shù)為負數(shù)；現(xiàn)金利息保障倍數(shù)為負數(shù)。從上述指標可以看出，公司的短期、長期償債能力均較弱。
針對公司資產(chǎn)負債率較高，將會采取以下措施防范風險：（1）實施創(chuàng)新驅(qū)動，提升產(chǎn)品盈利能力；（2）盤活存量資產(chǎn)，努力挖潛，降低不合理資金占用，改善資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)；（3）拓寬融資渠道，調(diào)整債務結(jié)構(gòu)，降低融資成本。（4）開源節(jié)流，嚴控各項成本費用。
10、應收賬款的長期掛賬。年報披露，應收賬款余額合計為 1.2億元，賬齡三年以上的應收賬款占比為 43.9%，賬齡五年以上的應收賬款占比為 39.57%，
請公司說明銷售收入的結(jié)算方式、應收賬款長期掛賬的原因；請補充披露按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款的情況，包括但不限于欠款方、金額、占比、賬齡、欠款方是否為關(guān)聯(lián)方；并請結(jié)合同行業(yè)公司應收賬款周轉(zhuǎn)率的情況，說明公司應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)較長的原因及其合理性。
回復：
（1）近幾年公司銷售收入的結(jié)算方式主要是先款后貨，對于少數(shù)有著長期友好合作關(guān)系的客戶給予一定的授信額度。賬齡五年以上的應收賬款占比為39.57%，基本都是至少十年以上的應收款項。長期掛賬的原因：由于掛賬歷史久遠，信息不詳，已成呆死賬。公司也采取多種方式進行清繳，但是均無進展。公司賬面對長期掛賬未收回的貨款已全額計提了壞賬準備。
（2）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款的情況：
單位名稱 期末余額（元） 占應收賬款總額的比例(%)
賬齡 是否為關(guān)聯(lián)方
深圳市永昌晟新型材料有限公司 54,701,759.55
43.63 1年以內(nèi) 否
上海順勝玻璃銷售合作公司 4,757,122.32 3.79
5年以上 否
深圳銘志達玻璃有限公司 3,141,497.28 2.51
1年以內(nèi) 否 澳大利亞 CAMDENLUOYANGGLASSP/L
2,820,625.92 2.25 5年以上 否
洛玻青島聯(lián)營 2,796,175.91 2.23 5年以上 否
合 計 68,217,180.98 54.41
（3）報告期同行業(yè)公司的應收賬款周轉(zhuǎn)率
單位 項目 洛陽玻璃 南玻A 福耀玻璃旗濱集團
金晶科技 耀皮玻璃 中航三鑫 三峽新材 應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)
26.57 18.68 68.92 1.05 34.46 63.6 57.69
28.45
注：同行業(yè)公司的數(shù)據(jù)摘自東方財富網(wǎng)（旗濱集團為2015年3季報數(shù)據(jù)） 公司應收賬款周轉(zhuǎn)率處于同行業(yè)較好水平。
11、預付款項的長期掛賬。年報披露，公司存在賬齡為三年以上的預付款項，請公司補充披露賬齡超過一年的預付款項的具體內(nèi)容和性質(zhì)、長期掛賬未及時結(jié)算的原因。請以列表形式補充披露按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款明細、對象名稱、款項內(nèi)容及形成原因等情況。
回復：
（1） 賬齡超過1年的預付款項情況
債務單位 款項內(nèi)容 期末余額（元） 未結(jié)算原因
青島元鼎高合金管業(yè)有限公司 貨款 118,007.38
貨物未交付 偃師市鹽業(yè)公司 貨款 46,244.00
貨物未交付 濟南火龍熱陶瓷有限責任公司
貨款 19,500.00
貨物未交付 孟津縣華龍電機制造有限公司
貨款 15,000.00 貨物未交付
武漢青江化工股份有限公司
貨款 14,600.00
貨物未交付
中機國際工程設計研究院有限責任公司華東分院
設計費 12,000.00
設計服務尚 未履行完畢
鄭州威諾電子有限公司
貨款 3,800.00
貨物未交付
景縣龍清特種膠管有限公司 貨款 3,350.00
貨物未交付
河南中安電子探測技術(shù)有限公司
貨款 3,100.00
貨物未交付 偃師市諸葛鎮(zhèn)東興礦產(chǎn)品加工廠
貨款 3,026.59
貨物未交付
洛陽紗西恒大建材城
貨款 2,700.00 貨物未交付
南京旭視宏電子有限公司
貨款 1,500.00
貨物未交付
其他
貨款 3,863.20
結(jié)算余款合 計246,691.17
（2） 預付款項金額前五名單位情況
單位名稱 款項內(nèi)容 期末余額（元） 占預付款項總
額的比例(%) 形成原因
洛陽新奧華油燃氣有限公司 天然氣款 1,896,333.40
43.80 根據(jù)采購合同預付款項
河南省電力公司洛陽供電公司 電力款 941,339.43
21.74 根據(jù)采購合同預付款項
洛陽寅興機電設備有限公司 備件款 228,321.95
5.27 根據(jù)采購合同預付款項
登封龍德硅砂有限公司 硅砂款 138,339.60
3.19 根據(jù)采購合同預付款項
洛陽五弘電氣有限公司 備件款 135,716.86
3.13 根據(jù)采購合同預付款項
合 計 3,340,051.24 77.13
特此公告
洛陽玻璃股份有限公司董事會
2016年4月25日
